KRİPTO PARA İLE KARA PARA AKLAMA: PLANLAMA, KADEMELER VE GERÇEKLEŞTİRME SÜRECİ

⚠️ SORUMLULUK REDDİ / YASAL UYARI

Canva’da Hazırlanmıştır

Bu belge yalnızca eğitim, analiz ve akademik farkındalık amacıyla hazırlanmıştır. İçeriğinde yer alan tüm senaryolar, şirket isimleri, kişiler ve örnekler tamamen kurgusaldır ve herhangi bir gerçek kişi veya kurumla ilişkilendirilmemelidir.

Belge, yasa dışı faaliyetleri teşvik etmeyi, yönlendirmeyi veya kolaylaştırmayı amaçlamaz. Kara para aklama, yolsuzluk, yasa dışı finansman ve rüşvet gibi faaliyetler birçok ülkenin kanunlarına göre ağır suçtur.

Bu belgeyi okuyan kişi, içeriğin yalnızca bilgilendirme amaçlı olduğunu kabul etmiş sayılır ve içerik nedeniyle alınacak herhangi bir eylemin sorumluluğu tamamen kullanıcıya aittir.
Belge yazarları ve yayınlayıcıları hiçbir şekilde hukuki veya cezai sorumluluk kabul etmez.

GENEL YAPI: İLMİYAT, SÜREÇLER VE ÖRGÜTSEL İLİŞKİLER

1. TEMEL KAVRAMLAR VE KULLANILAN ARAÇLAR

• Kripto Paralar: Anonim (Monero, Zcash) ve anonim olmayan (Bitcoin, Ethereum) coinler üzerinden farklı seviyelerde izlenebilirlik sunar.
• Depolama :
• Sıcak cüzdan: İnternete bağlı, işlem odaklı.
• Soğuk cüzdan: Fiziksel veya çevrimdışı dijital cihazlarda saklama, uzun süreli güvenli depolama.
• Coin Transfer Süreci: Zincir dışı (OTC — Over the Counter) ve zincir içi swap mekanizmaları ile iz kaybettirme.

2. PARA GİRİŞİ: NAKİT, KREDİ KARTI, BANKA

a. Nakit Dönüştürme

• Fiziksel nakit, küçük miktarlara bölünerek bireyler aracılığıyla borsalara yatırılır.
• P2P platformlarında anonim alıcılar aracılığıyla coin alımı yapılır.

b. Kredi Kartı ve Banka

• Çalıntı kartlar, offshore aracı fintech firmaları kullanılarak paranın dönüştürülmesini sağlar.
• Yüksek komisyonla “temiz” hesaba dönüş yapılır.

3. COINLER ARASI TRANSFER VE GİZLEME TEKNİKLERİ

• Takas (Swap): Coin-to-coin dönüşümler (örnek: BTC → XMR → USDT) zincir takibini zorlaştırır.
• Mixer ve Tumbler: Coin’leri karıştırarak izleri siler (örnek: Wasabi Wallet, Tornado Cash).
• Bridging: Farklı zincirler arası transfer (örnek: Ethereum’dan Solana’ya) anonimliği artırır.

4. HİZMET GÖRÜNÜMÜNDE PARA AKLAMA

• Şirketler üzerinden sahte fatura, danışmanlık veya dijital varlık satışı gösterilerek yasal görünüm elde edilir.
• NFT, metaverse arsa, dijital oyun içi eşya satışı gibi yeni nesil yöntemlerle desteklenir.

5. HİLELİ İFLAS ve YOLSUZLUK TEKNİKLERİ

• Şirket bilerek borçlandırılır, mal varlıkları offshore yapıya devredilir.
• Devlete olan borçlar karşılıksız kalırken, para yurtdışına çıkmış olur.
• Kurumsal yolsuzlukta yöneticiler arası “danışmanlık anlaşmaları” kullanılır.

6. İSTİHBARAT, MAFYA VE DERİN DEVLET İLİŞKİSİ

• İstihbarat Kullanımı: Yasadışı ağların izlenmesi, ya da bazı durumlarda örtülü finansman için kullanılması (örnek: sahte STK’lar, medya şirketleri).
• Mafya ve Çeteler: Kripto parayı nakite çevirmek için yerel çeteler aracılığıyla “cash out” yapılır.
• Derin Yapılar: Finansal kontrol için kripto projelere yatırım, coin madenciliği gibi görünürde yasal girişimlerle para aklama.

7. SİYASİ BAĞLANTILAR VE SUS PAYLARI

• Seçilmiş kişilere veya devlet içindeki yetkililere kripto cüzdanlar üzerinden rüşvet aktarımı.
• Gizli ödemeler için NFT hediyeleri, oyun içi eşyalar gibi “değeri belirsiz” araçlar.

8. YASAL SÜREÇLER ÖNCESİ VE SONRASI

• Öncesi: Faturalar hazırlanır, off-record yazışmalar VPN ve şifreli mesajlaşma üzerinden yürütülür.
• Sonrası: Vergi beyanı yapılır, ancak işlem zinciri offshore yapıya bağlandığı için denetim dışı kalır.

EK BELGE: A ŞİRKETİ KURGUSAL YAPISI VE UYGULAMA ÖRNEĞİ

1. ŞİRKET YAPISI

• Adı: ABCDFX Dijital Medya ve Danışmanlık A.Ş.
• Kuruluş Yeri: İstanbul, Türkiye
• Faaliyet Alanı: Sosyal medya danışmanlığı, yazılım hizmetleri
• Offshore Şirket: A Global Consultancy Ltd. (British Virgin Islands)
• Sahip: Şahıs B (dolaylı ortaklık — 3. şahıslar aracılığıyla)

2. MUHASEBE EVRAKLARI VE FATURA DETAYLARI

Fatura Örneği:

• Fatura No: 2024/0031
• Tarih: 12/04/2024
• Hizmet Tanımı: Sosyal medya algoritma optimizasyon danışmanlığı (3 aylık)
• Tutar: 800.000 TL + KDV (144.000 TL)
• Toplam: 944.000 TL
• Hizmet Alan: B Şahısı
• Hizmet Veren: ABCDFX Dijital Medya A.Ş.

Not: Bu hizmet aslen verilmemiştir, sadece fatura ve banka hareketi üzerinden yasal görünüm kazandırılmıştır.

3. BANKA HAREKETLERİ (SİMÜLASYON)

• Gelen Havale :
• Gönderen: Şahıs B (Ziraat Bankası)
• Alıcı: A Dijital Medya A.Ş. (Türkiye İş Bankası)
• Tutar: 944.000 TL
• Açıklama: Fatura No 2024/0031 Danışmanlık Bedeli
• Yurt Dışı Transfer:
• Gönderen: A Dijital Medya A.Ş.
• Alıcı: A Global Consultancy Ltd. (BVI)
• Banka: HSBC Offshore
• Tutar: 820.000 TL
• Açıklama: Yurt Dışı Yazılım Lisansı Bedeli

4. OFFSHORE YAPI AKIŞI

• A Global Consultancy Ltd., aldığı ödemeyi Monero (XMR) olarak kripto borsasına çevirir.
• Monero coin’leri mikser hizmetine aktarır.
• Miksten çıkan fonlar üç farklı anonim cüzdana bölünerek tekrar B Şahısı’na ait cüzdanlara aktarılır.
• Nihai cüzdan, Malta merkezli kripto cüzdan sağlayıcısında açılmıştır.

5. SAHTE HİZMET ve DEPOLAMA DETAYLARI

• Sözde Hizmet: Sosyal medya danışmanlığı, yazılım optimizasyonu
• Gerçek Durum: Hizmet sunulmamıştır. Fatura, paranın “legal” gibi görünmesi için düzenlenmiştir.
• Depolama :
• Cüzdan A: Binance Smart Chain (sıcak cüzdan)
• Cüzdan B: Monero CLI Wallet (soğuk cüzdan)
• Cüzdan C: Phantom Wallet (Solana — oyun içi item saklama)

6. DEĞERLENDİRME VE GÜVENLİK

• MASAK takibinden kaçınmak için açıklamalarda teknik terimler, danışmanlık içerikleri kullanılmıştır.
• Fatura içerikleri yazılım, algoritma gibi karmaşık terimlerle desteklenmiştir.
• Zincir analizine karşı mikser kullanımı ve coin çeşitliliği uygulanmıştır.

Bu yapı tamamen kurgusal olup, devlet kurumlarının benzeri oluşumlara karşı analitik ve zincir analiz tabanlı sistemlerle erken uyarı mekanizmaları geliştirmesi önerilir.

INTERPOL VE MASAK’IN TESPİT METOTLARI (KARŞI-ANALİZ)

1. ZİNCİR ANALİZ ARAÇLARI VE BLOCKCHAIN GÖZETİMİ

• Chainalysis, CipherTrace, Elliptic: Kripto işlem geçmişlerini haritalar, IP adresleri, cüzdan bağlantıları üzerinden şüpheli işlemleri tespit eder.
• Anomali Tespiti: Normalin dışına çıkan hacim artışları, hızlı coin swap’ları ve zincirler arası transferler sinyal oluşturur.

2. MUHASEBE VE FATURA DENETİMİ

• Fatura tarihleri ile banka hareketleri karşılaştırılır.
• Aynı kişiden gelen tekrarlı yüksek faturalı işlemler veri madenciliği ile tespit edilir.
• KDV iadesi talep edilen ancak fiilen gerçekleştirilmemiş hizmetler risk sinyali taşır.

3. ULUSLARARASI VERİ PAYLAŞIMI

• Egmont Group: MASAK gibi mali istihbarat birimlerinin veri paylaştığı küresel ağ.
• Interpol FinTech Task Force: Kripto üzerinden dönen organize suç hareketlerini IP eşleştirme, dark web veri eşleştirmeleri ile takip eder.

4. YAPAY ZEKA DESTEKLİ DAVRANIŞSAL ANALİZ

• Kripto cüzdan davranışı, zamanlama, lokasyon farkları, borsa giriş çıkış paternleri üzerinden normal dışı davranış algılanır.
• “Cüzdan parmak izi” çıkarılarak aynı kişinin kontrol ettiği çoklu cüzdanlar tespit edilir.

5. SAHTE ŞİRKETLERİN TESPİTİ

• Aynı IP’den kurulan şirketler, benzer fatura kalıpları, offshore merkezlerde ortak yönetici isimleri tespit edilir.
• Kısa sürede çok yüksek cirolu hizmet fatura eden şirketler öncelikli takibe alınır.

6. ÖZEL ODAK ALANLARI

• NFT, oyun içi eşya, metaverse arsa gibi yeni nesil dijital değer aktarımları düzenli olarak izlenir.
• Özellikle “değeri subjektif” ürünler üzerinden yüksek hacimli işlemler sinyallere yol açar.

MASAK ve INTERPOL, bu tip tespitleri yaptıktan sonra yerel adli ve vergi otoriteleriyle ortak operasyon başlatabilir. İşlem zincirinde yer alan banka, borsa, cüzdan sağlayıcı gibi aktörler hakkında bilgi talepleri ile iz süreci başlatılır.

KAYNAKLAR :

Chainalysis Blog ve Raporları

CipherTrace — Cryptocurrency Anti-Money Laundering Reports

Elliptic — Blockchain Analytics and Compliance

MASAK — Mali Suçları Araştırma Kurulu Raporları

Egmont Group of Financial Intelligence Units

Interpol — Financial Crime and Anti-Corruption Centre (IFCACC)

FATF — Financial Action Task Force Recommendations

Monero Official Documentation (Gizlilik Özellikleri)

Tornado Cash — Decentralized Ethereum Mixer

KRİPTO PARA İLE KARA PARA AKLAMA: PLANLAMA, KADEMELER VE GERÇEKLEŞTİRME SÜRECİ was originally published in Türkiye Yayını on Medium, where people are continuing the conversation by highlighting and responding to this story.